مالیات، انواع مالیات در کانادا و مزایای پرداخت مالیات در کانادا

سیستم مالیاتی در کانادا
در کانادا ، مانند بسیاری از دیگر کشورها ، یک سیستم مالیاتی برای جمع آوری پول از افراد و مشاغل وجود دارد.در اینجا نظام مالیاتی توسط آژانس مالیات کانادا (CRA) اداره می شود.
درآمدهای حاصله از مالیات، برای ارائه خدمات و برنامه های دولتی صرف می گردند. این پول ها برای مواردی مانند اسفالت جاده ها، مراقبت های پزشکی، مدارس دولتی، برنامه های محرک اقتصادی، برنامه های اشتغال زایی، فعالیت های فرهنگی و غیره پرداخت می گردد.

انواع مالیات
مالیات بر درآمد: اصلی ترین نوع مالیات در کانادا، مالیات بر درآمد است. این مالیات در موارد زیر باید پرداخت شود:
- داشتن شغل- کارفرمای شما، مالیات بر درآمدتان را از فیش حقوقی شما کسر کرده و آن را با عنوان شما، برای CRA ارسال می کند.
- داشتن یک بیزینس شخصی- شما ملزم هستید تمام درآمدها و هزینه های بیزینس خود را بصورت سالانه به CRA گزارش نموده و مالیات آنرا بر اساس سود حاصله پرداخت نمایید.
- کسب درآمد - درآمدهای جانبی مانند سود حاصله از سرمایه گذاری، نیز شامل پرداخت مالیات می گردد.

توجه:
در کانادا ، تمام افراد باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را تا قبل از 30 آپریل هر سال تکمیل و ارسال نمایند. بعنوان مثال اظهارنامه مالیات بر درآمد سال مالیاتی 1012 باید تا قبل از 30 آپریل 2013 تکمیل شده باشد. البته افرادی که دارای بیزینس شخصی هستند، برای ارسال اظهارنامه مالیاتی تا 30 ژوئن هر سال فرصت دارند.
مالیات بر فروش کالا: در کانادا، هنگام خرید هر کالایی (محصولات یا خدمات)، باید مالیات بر فروش کالا را هم پرداخت نمایید.
برخی استانها این نوع مالیات در دو بخش گرفته می شود:
1 - مالیات کالا و خدمات (GST) : مالیات پنج درصدی فدرال است که شامل اکثر خریدها بجز خواربار میشود.
2 - مالیات بر فروش استانی (PST) : مالیات هفت درصدی استانی است که شامل اکثر خریدها به جز خواربار، پوشاک، کفش و کتاب می گردد.
در آن استانها چنانچه کالایی را که خریداری می کنید ، شامل هر دو مالیات باشد، در صورتحساب ابتدا مالیات پنج درصدی (GST) اضافه شده و سپس بر عدد حاصل، مالیات هفت درصدی(PST) اضافه می گردد. این امر باعث می شود که کل مالیات پرداختی، معادل 12 درصد قیمت کالا باشد.
برخی از استان ها از مالیات بر فروش هماهنگ(HST) استفاده می کنند. HST یک مالیات ترکیبی است که شامل هر دو نوع مالیات GST و PST می شود. GST در تمام استانهای کانادا به یک اندازه دریافت می گردد ، اما مقدار PST یا HST از یک استان به استان دیگر تغییر می کند. دراستان بریتیش کلمبیا این نوع مالیات ( HST ) گرفته می شود.

توجه:
مقدار مالیات بر فروش، معمولا بر روی برچسب قیمت محصولات یا خدمات ذکر نمی گردند. بنابراین، مبلغ نهایی که شما به صندوق پرداخت می کنید، عموما بالاتر از قیمت درج شده بر روی محصول خواهد بود.
پر کردن اظهارنامه مالیات بر درآمد
یک تازه وارد به کانادا، از زمان آغاز الزام اقامت خود در کانادا، به عنوان یک مقیم کانادا برای ارائه مالیات بر درآمد محسوب می شود. این معمولا همزمان با همان تاریخی است که شما وارد کانادا می شوید.
در اینجا دو روش برای تکمیل اظهارنامه مالیات بر درآمد وجود دارد:
شیوه الکترونیکی، این شیوه استفاده از سرویس اینترنتی NETFILE به همراه استفاده از نرم افزارهای محاسباتی یا برنامه های اینترنتی تایید شده می باشد.
شیوه دستی، شما باید پس از پر کردن فرم مالیات بر درآمد با دست، آنرا بوسیله پست یا شخصا به مرکز مالیاتی محل ارسال نمایید. برای دریافت فرم میتوانید به دفاتر پستی یا دفاتر CRA محلی مراجعه و یا آنرا بصورت آنلاین تهیه نمایید

توجه:
شما اگر هیچ درآمدی نداشته یا حتی اگر در حال دریافت کمک مالی هستید، باید هر سال اظهارنامه مالیات بر درآمد را پر کرده و به CRA تحویل نمایید. اینکار میتواند به شما برای دریافت مزایای دولتی فدرال یا استانی کمک نماید.
چگونگی دریافت کمک برای پرکردن اظهارنامه مالیات بر درآمد
در اینجا راههای مختلفی وجود دارد که می تواند برای پر کردن اظهارنامه به شما کمک کند:
-> فراگیری دوره آنلاین CRA با عنوان Learn About Taxes.
-> واگذاری کار به افراد حرفه ای مانند حسابدار ، کمک حسابدار ، و یا مشاوران مالیاتی و پرداخت دستمزد مربوطه.
-> تنظیم وقت ملاقات با برنامه جامعه داوطلبین مالیاتی (CVITP). این برنامه کلینیک هایی را برای آماده سازی اظهارنامه مالیاتی سازماندهی می کند تا کمکی باشد برای افراد کم درآمدی که توانایی پر کردن فرمها را نداشته و قادر به پرداخت دستمزد افراد حرفه ای نیز نیستند. شما میتوانید بوسیله تماس با دفاتر CRA یا مراجعه به وبسایت آنها، یکی از این کلینیک ها را در منطقه خود پیدا کنید

مزایای مالیاتی
در کانادا مزایای مالیاتی متعددی از طرف دولت فدرال برای افراد و خانواده ها وجود دارد. اغلب مزایای مالیاتی برای افراد کم درآمد یا دارای درآمد متوسط در نظر گرفته شده است. برخی از این مزایا بشرح زیر است:
- مزایای مالیاتی فرزندان در کانادا (CCTB)
- مزایای مالیاتی فرزندان در کانادا (CCTB)مبلغی غیر مشمول مالیات است که بصورت ماهیانه به خانواده هاییکه فرزند زیر 18 سال داشته و دارای درآمد کم یا متوسط باشند پرداخت می گردد. این مبلغ به خانواده ها برای ارتقاء زندگی فرزندان کمک می کند.

توجه:
حتی اگر شما احساس می کنید که بعلت بالابودن درآمد خانوادگی، برای دریافت CCTB واجد شرایط نیستید ، باز هم باید درخواست آنرا انجام دهید.
درخواست برای CCTB:  روش های متفاوتی برای درخواست CCTB وجود دارد و انتخاب روش بستگی به محل تولد فرزند شما (خارج از کانادا یا شهر محل تولد ) دارد.
اگر فرزند شما در خارج از کانادا متولد شده است ، شما باید فرمهای زیر را پر کنید.
-> فرم درخواست مزایای مالیاتی فرزندان
-> وضعیت در کانادا / صورت وضعیت درآمد
-> مزایای مالیاتی فرزندان - صورت وضعیت درآمد
-> شما لازم است مدرک تولد فرزند خود را بهمراه فرم درخواست ارائه نمایید. یک فتوکپی از مدرک تاییدیه اقامت دائم (IMM5452) یا کارت اقامت دائم (PR Card) صادره توسط اداره تابعیت و مهاجرت کانادا می تواند بعنوان مدرک تولد در نظر گرفته شود.
-> شما باید تمام فرم های تکمیل شده را همراه کپی مدرک تولد فرزندتان، به مرکز مالیاتی ارسال نمایید.
مزایای عمومی مراقبت از کودکان (UCCB):  مزایای عمومی مراقبت از کودکان (UCCB) برای خانواده هایی است که کودک زیر شش سال داشته باشند. این مزایا به تمام خانواده های کانادایی ، بدون در نظر گرفتن میزان درآمد ، تعلق می گیرد.
شما بصورت ماهانه مبلغ 100 دلار دریافت خواهید کرد تا کمکی باشد برای برقراری تعادل بین کار و نگهداری از فرزندان کوچک . این مبلغ مشمول مالیات می باشد.
درخواست UCCB
اگر شما برای CCTB درخواست کرده باشید و سن فرزند شما کمتر از شش سال باشد، بطور خودکار در برنامه UCCB قرار خواهید گرفت. بعبارت دیگر، الزامی برای درخواست جداگانه UCCB وجود ندارد.
ولی اگر شما هرگز برای CCTB درخواست نکرده باشید و کودک زیر شش سال داشته و مایل به دریافت UCCB باشید، باید سریعا اقدام نمایید.

توجه:
چنانچه در حال دریافت UCCB هستید، نمی توانید NCBS دریافت نمایید.
چنانچه شما تحت حمایت و دریافت کننده درآمدهای حمایتی خدمات اجتماعی بوده یا بعنوان یک پناهنده ، دریافت کننده کمکهای ساماندهی از اداره شهروندی و مهاجرت کانادا (CIC) هستید، مبلغ NCBS از مبلغ چک شما توسط ادارات دولتی مربوطه کسر می گردد.
مزایای تکمیلی فرزندان (NCBS):  مزایای تکمیلی فرزندان (NCBS) مبلغی است که بصورت ماهیانه به خانواده های با درآمد کم یا متوسط و دارای فرزند زیر 18 سال، پرداخت می گردد.
درخواست NCBS: چنانچه درخواست CCTB را انجام داده باشید، آژانس مالیات کانادا، بطور خودکار شرایط NCBS را نیز بررسی نموده و در صورت وجود شرایط، آن را هم برای شما اعمال می نماید، لذا نیازی به درخواست آن بطور جداگانه وجود ندارد.
مزایای معلولیت فرزندان (CDB): مزایای معلولیت فرزندان (CDB) مبلغی است که معاف از مالیات بوده و بصورت ماهیانه به خانواده هایی که مراقب یک فرزند زیر 18 سال، با معلولیت جسمی یا ذهنی هستند ، پرداخت می گردد.
درخواست CDB: به منظور دریافت CDB ، شما باید گواهی دریافت مالیات معلولیت را کامل نمایید. شما قسمت A را پر نمایید و قسمت B فرم باید توسط پزشک واجد شرایط تکمیل گردد. سپس فرم تکمیل شده را به مرکز مالیات ارسال نمایید.
برنامه اعتبار GST / HST:  مالیات کالاها و خدمات (GST) یا مالیات بر فروش هماهنگ (HST)، مالیاتی است که شما هنگام خرید در کانادا پرداخت می نمایید. برنامه اعتبار GST / HST پرداخت مبلغی معاف از مالیات است که هر سه ماه یکبار به افراد و خانواده های دارای درآمد پایین و متوسط پرداخت می شود تا کمکی باشد برای جبران تمام یا بخشی از GST یا HST که توسط آنها پرداخت شده است.

توجه:
شما می توانید در هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی نیز، برای درخواست دریافت GST / HST اقدام نمایید. فقط کافی است در جواب سوال " آیا مایل به دریافت GST/HST هستید؟" مربع "بله" را علامت بزنید.
درخواست دریافت GST / HST:  اگر شما مقیم کانادا بوده و می خواهید برای درخواست دریافت GST / HST اقدام نمایید، فرم "تقاضانامه درخواست دریافت GST / HST برای شروع اقامت در کانادا " را کامل نمایید.
تقاضانامه خود را پس از پر کردن به مرکز مالیاتی ارسال نمایید.
مزایای مالیات بر درآمد کار (WITB):  مزایای مالیات بر درآمد کار (WITB)، یک اعتبار مالیاتی قابل استرداد است که به افراد یا خانواده های کم درآمد که مشغول کار بوده و واجد شرایط بخشودگی مالیاتی هستند، داده می شود.
درخواست WITB:  شما می توانید WITB مالیات بر درآمدتان را در اظهارنامه خود مطالبه نمایید. با این حال ، افراد و خانواده های واجد شرایط می توانند برای آن تقاضای پیش پرداخت نمایند.

بیشتر بخوانید:

- خدمات از فرودگاه تا استقرار
- خوش آمدید
- مدارک مورد نیاز در کانادا
- پول و امور مالی
     - مالیات و مزایای مالیاتی
     - وام و استقراض
     - حقوق و مزایا
     - کمک های مالی دولتی
     - تبدیل ارز خارجی
     - مدیریت بدهی و اعتبارات
     - بیمه
     - حساب بانکی
- مراحل شهروندی
- مسکن
- خرید